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Formation - Se perfectionner à la fiscalité d’entreprise - Niveau 2

Assimiler les spécificités et les déclarations liées à la TVA, l’IS, la CFE et la CVAE

  • Réf. FIS2

  • Top avis clients

Noté 4.8/5

  • Description
  • Objectifs
  • Public & Prérequis
  • Programme
  • Modalités pédagogiques
  • Suivi et évaluation des acquis
  • Les + de cette formation
  • Sessions
  • Avis clients
  • Offres associées

Dans un contexte où les règles fiscales évoluent en permanence sous l’effet des dernières lois de finances, les services de comptabilité générale et de fiscalité doivent s’adapter chaque année aux nouvelles obligations déclaratives de l’entreprise. Qu’il s’agisse de la TVA, de la CFE, de la CVAE ou encore du calcul du résultat fiscal imposable à l’impôt sur les sociétés, la précision et la conformité sont plus que jamais essentielles.

Cette formation, continuellement mise à jour en fonction des évolutions législatives et jurisprudentielles, vous permettra de maîtriser l’établissement des principales déclarations fiscales. Elle vous aidera à intégrer les nouveautés récentes – telles que la réforme de la déclaration CA3, la nouvelle trajectoire de suppression de la CVAE, les ajustements liés à l’autoliquidation de la TVA ou encore les nouveaux barèmes applicables à la TVS – tout en identifiant les sources d’erreur fréquentes et les points de vigilance à chaque étape du processus déclaratif.

Objectifs

  • Être à jour des récentes évolutions fiscales.
  • Analyser les principales difficultés fiscales pour chaque impôt.
  • Se préparer à un contrôle fiscal.

Public et prérequis

Responsables et collaborateurs des services comptables et fiscaux
Il est nécessaire de maîtriser les mécanismes de base de la TVA et le principe de détermination du résultat fiscal ou d'avoir suivi le stage "L'essentiel de la fiscalité d’entreprise – niveau 1" proposé par GERESO

Programme

Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les dernières évolutions législatives et jurisprudentielles : récupération de la TVA sur certains véhicules de tourisme, exigibilité de la TVA sur les acomptes, impact de la réforme du PCG 2025 sur le calcul de la valeur ajoutée soumise à la CVAE, nouveaux barèmes pour la TVS, nouveautés issues de la loi de finances 2027, etc.

Analyser les difficultés liées à la TVA
  • Les cas d’autoliquidation de la TVA en France : déchets, sous-traitance de BTP
  • Les cas d’autoliquidation de la TVA pour les opérations internationales : prestations de services, importations, acquisitions intracommunautaires
  • L'ex-DEB : le volet statistique (EMEBI) et le volet fiscal (Etat TVA)
  • Les opérations triangulaires
  • Les cas de non-récupération de la TVA : notes de frais, nouvelle possibilité de récupérer la TVA sur certains véhicules de tourisme
  • Réforme des règles d'exigibilité de la TVA pour les acomptes

Appliquer | Cas pratique : remplir une CA3 avec les différents cas d’exonérations territoriales et d’autoliquidation

Appliquer | Remise d'un outil excel permettant d'automatiser la CA3 avec des opérations internationales

Déterminer le résultat fiscal imposable à l’IS
  • Rappel du principe de calcul du résultat fiscal
  • Les principales réintégrations et déductions extra-comptables
  • Le régime des plus et moins-values de cession des immobilisations
  • Le calcul de l’IS, des acomptes et du solde, l'imputation des réductions et crédits d'impôt
  • Report en avant et report en arrière des déficits

Appliquer | Cas pratique : remplir la 2058 A sur la détermination du résultat fiscal

Évaluer | Quiz interactif Kahoot

Contrôler la CFE et déclarer la CVAE : 'impact de la réforme du PCG 2025 sur le calcul de la valeur ajoutée soumise à la CVAE
  • Vérifier la base imposable de la CFE
  • Notion et abattements sur la valeur locative liés aux locaux industriels
  • Acompte et solde de CFE
  • Déterminer la valeur ajoutée imposable à la CVAE : impact de la réforme du PCG 2025
  • Remplir l’imprimé 2059-E de détermination de la valeur ajoutée
  • Loi de finances pour 2025 : nouvelle trajectoire de suppression progressive de la CVAE reportée à 2030
  • Vérifier le plafonnement de la CET en fonction de la valeur ajoutée

Appliquer | Cas pratique : remplir les imprimés de la CVAE - n°2059-E pour la détermination de la valeur ajoutée, n°1330 pour les effectifs et les établissements et n°1329 pour les acomptes et solde de CVAE

Appliquer | Remise d'un outil Excel permettant d'automatiser le calcul la valeur ajoutée et la CVAE

Se préparer à un contrôle fiscal
  • Anticiper le contrôle fiscal en justifiant toutes ses décisions par des références réglementaires (CGI, BOFiP, etc.)
  • La procédure du contrôle fiscal
  • Les droits et obligations du contribuable
  • Générer et contrôler le FEC – fichier des écritures comptables
  • Les redressements et pénalités encourues
  • Les réclamations possibles

Évaluer | Quiz interactif Kahoot de validation des connaissances

Modalités pédagogiques

Un questionnaire sur les attentes des participants est adressé 15 jours avant le début de la formation.
Les méthodes pédagogiques incluent des apports théoriques et pratiques, un travail sur des cas concrets et des exemples d'application.
Un support pédagogique est remis à chaque participant, et un accès personnel en ligne permet d’accéder à des e-ressources à l'issue de la formation.
Nos consultants sont sélectionnés pour leur expertise métier, leurs compétences pédagogiques et leurs expériences professionnelles.

Suivi et évaluation des acquis

Feuille d'émargement et attestation de fin de formation
Évaluation à chaud et à froid assurée par la solution LearnEval

Les + de cette formation

  • Une formation centrée sur les principaux pièges et difficultés de la TVA, de l’IS et de la CET
  • Des fiches « synthèse » sur les déductions et réintégrations et sur la TVA des échanges internationaux (cases CA3, mentions sur la facture, nécessité d’une DEB ou DES)
  • De nombreux Quiz interactifs Kahoot permettant de dynamiser la formation et de retenir les règles et les concepts plus facilement
  • La remise de 2 outils excel permettant d'automatiser le calcul de la CA3 avec des opérations internationales, et de calculer la CVAE
  • Une formation animée par un intervenant rédacteur d'actualités fiscales

Prochaines sessions

  • le 30 Novembre 2026 et le 1 Décembre 2026

  • Paris Montparnasse ou à distance

Places disponibles

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Avis clients

Noté 4.8/5

Préparation et conditions matérielles
4.6/5
Pédagogie et animation
4.8/5
Durée et contenu
4.6/5
Cohérence entre durée, contenu et objectifs
4.7/5
Impact de la formation
4.9/5
Recommandations de la formation
4.9/5

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